La lutte contre le problème de trésorerie - Partie 1 de 3
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Le plus grand défi en matière de contrôle des coûts variables, c'est que vous avez souvent besoin de prendre la décision de passer avant la vente effective est faite, et vous avez souvent besoin de payer vos factures avant de pouvoir recueillir paiement. Pour couronner le tout, si vous devinez mal planifiées sur votre revenu que vous encore besoin de payer vos fournisseurs et vos collaborateurs.
Le problème de trésorerie
Regardons le typique flux de trésorerie dans une petite entreprise. Une situation similaire s'applique à la plupart des entreprises, quelle que soit la taille. La seule différence est le montant d'argent et le nombre de personnes touchées. Par souci d'illustration nous permettra de suivre une petite entreprise qui envisage de faire 10000 $ des ventes de ce mois à 40% une marge bénéficiaire. Le plan se présente comme suit.
Prévue de ventes: 10000 $
Matériaux: - $ 3000
Assemblée du Travail: - $ 3000
Marge bénéficiaire: 4000 $
Regardons ce qui se passe à notre bilan et nos flux de trésorerie que nous progressons tout au long du mois.
Jour 1
La première chose à faire avant que nous puissions commencer à produire tout est à acheter la main-d'œuvre et les matériaux pour notre entreprise. Dans un scénario idéal d'affaires vous pouvez vendre les produits d'abord, et ensuite trouver toutes les matières et le personnel, mais dans le monde réel, vous avez besoin d'assurance de la main-d'œuvre disponible et les matières premières avant de réserver une commande. Ainsi, vous prédire vos ventes de votre mieux, et aller embaucher le nombre requis de travailleurs d'usine. Ensuite, vous mettez un ordre pour le montant minimum de matériel que vous pensez que vous aurez besoin. Vous venez de faire un engagement financier difficile, et peut-être même dû faire un petit acompte à l'avance.
Pour garder notre exemple simple, nous allons assumer notre petite entreprise est vraiment bon et a réussi à négocier 30 jours les modalités de paiement sans acompte versé par nos fournisseurs. Disons que nous avons également réservé une pour tout le mois de ventes le jour de projection 1. Ensuite nous a manqué et la queue du personnel et des matières premières le lendemain. Vous devez convenir d'un scénario d'affaires ne peut pas obtenir beaucoup mieux que cela. Ce serait une très bonne situation pour être in Voyons comment les flux d'argent dans une situation positive de ce genre.
Bilan argent
Jour 1 Ordre des prises de 10000 $, Balance = 10000 $
Jour 2 Get matériaux auprès de fournisseurs (- $ 3000), Balance = $ 7000
Jour 2 Inscrivez-assemblage de contrats de personnel (- $ 3000), Balance = 4000 $
Real espèces />
Jour 2 Get matériaux auprès de fournisseurs (- $ 3000), Balance = 0 $ (pas encore payé)
Jour 2 Inscrivez-assemblage de contrats de personnel (- $ 3000 ), Balance = 0 $
Notre fiche financière montre que nous sommes sur la bonne voie pour faire de notre $ 4000 ce mois-ci, et bien que nous avons des accords en place, pas de caisse a encore changé de mains.
Bien que nous cherchons à ce nous allons examiner ce qui se passe si nous n'avons pas toutes les commandes pour le mois encore, mais nous avons réalisé tout ce qui a été commandés à ce jour? C'est une gestion très pratique point de décision. Vous pouvez cesser d'utiliser des matériaux, mais votre personnel est en cours de garder à venir au travail. Avez-vous les payer à ne rien faire, ne vous envoyez-les à la maison, ou prenez-vous votre meilleure estimation à ce que vous allez vendre et obtenir les choses ont commencé à construire vous espérons que vous besoin?
Si vous mettez votre assemblée du personnel à travailler, vous n'aurez pas leur séance de ralenti, mais ils commenceront à utiliser des matériaux. Si vous l'avez deviné tort sur ce qu'ils doivent construire, vous devrez acheter plus de matériel pour construire ce qui est ordonné, et soit stocker ou de débris de ce qu'ils ont déjà faites. Quoi qu'il en soit, vos frais de matériel si vous devinez mal. Si vous deviner à droite, vous mettre l'entreprise beaucoup d'argent. La réponse dépend entièrement de l'activité de votre entreprise, votre niveau de confiance, et mélanger le coût de la main-d'œuvre, de matériaux et d'espace de stockage.
Jour 15
Donc, revenons à nos petites entreprises et d'assumer exemple, nous avons terminé la construction de l'ordre du jour 15, et payer le personnel de l'Assemblée pour les 2 semaines de travail. Depuis, nous avons 30 jours pour payer nos fournisseurs de matériaux, nous gardons cet argent pour le moment.
Bilan argent
Jour 1 Ordre des prises de $ 10000, $ Solde = 10000
Get Jour 2 matériaux auprès de fournisseurs (- $ 3000), Balance = $ 7000
Jour 2 Inscrivez-assemblage de contrats de personnel (- $ 3000), Balance = $ 4000
Jour 15 produit livré, Balance = $ 4000 (déjà prises en compte)
Jour 15 payer le personnel de dollars 3000, nous leur devons, Balance = $ 4000 (déjà prises en compte)
Real espèces />
Jour 2 Get matériaux des fournisseurs (- $ 3000), Balance = 0 $
Jour 2 Inscrivez-assemblage de contrats de personnel (- $ 3000), Balance = 0 $
Jour 15 produit livré, Balance = 0 $ (non encore collectées)
Journée Payer le personnel 15 $ 3000, nous leur devons, Balance = - $ 3000
Notre bilan est à la recherche de bonnes: 10000 $ classés, versé 3000 $, a promis de payer 3000 $ plus tard.
Mais regarder ce qui se passe sur nos vrais espèces. Nous avons dû écrire aux contrôles de 3000 $, mais nous n'avons pas collecté de l'argent encore. En fait, si notre client a accepté de nous payer 30 jours à compter de la livraison comme nous l'avons fait avec nos fournisseurs, nous n'allons pas voir que l'argent pour un mois!
Si cela est une véritable entreprise, nous devons pour financer que quelque 3000 $ et de faire bien sur notre promesse de payer 3000 $ aujourd'hui. Nous ne nous lancerons pas dans les possibilités de financement ici, mais elle vient essentiellement soit à partir d'un compte bancaire entreprise, le propriétaire du compte personnel, ou d'un prêteur sous la forme d'un prêt à court terme.
Jour 30
Nous allons passer un autre 15 jours, il sera encore deux semaines de plus jusqu'à ce que nous avons payé par notre client. C'est aussi le jour nos matériaux vendeur doit être payé pour les matières nous avons acheté le jour 2. Prenons un autre regard sur l'analyse des flux de trésorerie.
Bilan argent
Jour 1 Ordre des prises de $ 10000, $ Solde = 10000
Jour 2 Get matériaux auprès de fournisseurs (- $ 3000), Balance = $ 7000
Inscrivez-Jour 2 assemblage de contrats de personnel (- $ 3000), Balance = $ 4000
Jour 15 produit livré, Balance = $ 4000
Journée payer le personnel 15 $ 3000, nous leur devons, Balance = $ 4000
Jour 30 Pay vendeurs $ 3000 nous leur devons, Balance = $ 4000 (déjà prises en compte)
Real espèces />
Jour 2 Get matériaux auprès de fournisseurs (- $ 3000) , Balance = 0 $
Jour 2 Inscrivez-assemblage de contrats de personnel (- $ 3000), Balance = 0 $
Jour 15 produit livré, Balance = 0 $
Journée payer le personnel 15 $ 3000, nous leur devons, Balance = -- $ 3000
Jour 30 Pay vendeurs $ 3000, nous leur devons, Balance = - $ 6000
Rien de bien des choses ont changé sur notre bilan. Nous avions déjà passés par pertes et profits l'argent que nous savions que nous avions besoin de payer, et sont toujours une 4000 $ de profit. Mais là encore, nous trouvons nous-mêmes avoir à payer nos factures avant que nous recueillons de l'argent.
Si vous êtes une petite entreprise comme celle de notre exemple de 4000 $ de profit par mois, 6000 $ est beaucoup d'argent pour être financement de chaque mois.
Jour 45
Aujourd'hui est le jour enfin nous faire payer. En supposant que notre client paie à temps, nous seront enfin en mesure d'obtenir nos flux de trésorerie sur le rouge.
Bilan argent
Jour 1 Ordre des prises de $ 10000, $ Solde = 10000
Jour 2 Get matériaux auprès de fournisseurs (- $ 3000), Balance = $ 7000
Jour 2 Inscrivez-assemblage de contrats de personnel (- $ 3000), Balance = $ 4000
Jour 15 produit livré, Balance = $ 4000
Jour 15 Payer le personnel de dollars 3000, nous leur devons, Balance = $ 4000
Jour 30 Pay vendeurs $ 3000, nous leur devons, Balance = $ 4000
Jour 45 Collect paiement envers nous pour 10000 $, $ Solde = 4000
Real espèces />
Jour 2 Get matériaux auprès de fournisseurs (- $ 3000), Balance = 0 $
Jour 2 Inscrivez-assemblage de contrats de personnel (- $ 3000 ), Balance = 0 $
Jour 15 produit livré, Balance = 0 $
Journée payer le personnel 15 $ 3000, nous leur devons, Balance = - $ 3000
Jour 30 Pay vendeurs $ 3000, nous leur devons, Balance = - $ 6000
Jour 45 Collect paiement envers nous pour 10000 $, $ Solde = 4000
Enfin, nos flux de trésorerie rattrape notre bilan et nous montrant une image positive des deux côtés de l'équation.
Sommaire
la gestion de la trésorerie est très pratique d'affaires, et est bien comprise par tous les chefs d'entreprise forte. Pour réussir, vous devez comprendre non seulement combien d'argent vous ferez d'un projet, mais comment l'argent va couler le long de la voie.
Dans les parties 2 et 3, nous ferons une analyse plus détaillée de nos flux de trésorerie flux de l'image, jetez un coup d'oeil à la "grosse commande problème", et mise en pratique de très gestion conseils pour la gestion de trésorerie.
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À propos de l'auteur
Plus d'articles de MediaCenter@BoundlessThinking.com. Daryl Cowie a partagé avec les conseils de gestion de 1000 personnes dans plus de 30 pays à travers le monde. Sa mission est de vous aider, vous et votre entreprise tour des occasions d'affaires dans les réalités économiques. Inscrivez-vous à son libre gestion des entreprises à domicile au cours http://FreeManagementTips.com
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